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工作与创业

自雇登记

Alta como trabajador autónomo

草稿：这一页的内容还在核对中，请不要据此办事。

是什么

待核对

年满 18 岁、要长期以自己名义做生意或接活的人，必须登记自雇（外国人需要有工作许可）。 要在开始营业前登记，最早可以提前 60 天；已经开始做了才登记的，算逾期。 需要准备：经营活动税号（IAE）和所属税务机关、行业代码（CNAE）、开始日期和经营地址、预估全年净收入、 选一家合作互助保险公司（Mutua），以及扣月供的银行账户。 除了在社保登记，还要在税务局登记（036 或 037 表），两边的登记日期要一致。

官方原文
Tienes que solicitar el alta antes de iniciar tu actividad. En todo caso, puedes tramitarla con una antelación máxima de 60 días. Si ya has empezado a trabajar por cuenta propia, también debes comunicar tu alta pero se considerará realizada fuera de plazo a todos los efectos.

官方来源

适用地区
全国

官方信息页

官方来源

去官方网站办理: 去社会保障部网站登记

什么时候办

待核对

在开始营业之前办。 税务局：开业登记（036 表）要在开始营业之前交。 社保：在开始自雇的当天登记，或者最早提前 60 天登记。 开始以后才登记的话，登记日期算成那个月的 1 号，要交整个月的钱，不能享受优惠（比如 tarifa plana），还可能被加收附加费。

官方原文
Debes comunicar el alta el mismo día en el que empieces a trabajar por cuenta propia o hasta 60 días antes.

官方来源

路线图

  1. 第 1 步: 先在税务局登记开业（036 表）

    待核对

    一般来说，所有自雇人员都要在税务局登记，填“登记表”036 或 037 表，可以网上交，也可以去税务局现场交。 开业登记（表上第 111 格）要在开始营业之前交。 第一次开业的个人，可以用税务局网上的“Censos WEB”助手来填交 036 表。 少数人不用登记（合作社社员、公司合伙人和管理人、宗教人士、帮家人干活的家庭成员等）。

    官方原文
    La declaración de alta en el censo de empresarios, profesionales y retenedores (casilla 111) se deberá presentar con anterioridad al inicio de las correspondientes actividades empresariales o profesionales, a la realización de las operaciones, al nacimiento de la obligación de retener o ingresar a cuenta sobre las rentas que se satisfagan, abonen o adeuden o a la concurrencia de las circunstancias previstas reglamentariamente.

    官方来源

    去官方网站办理: 去税务局 036 表页面（Censos WEB）

  2. 第 2 步: 在社保登记自雇（Import@ss 网上办）

    待核对

    在社保 Import@ss 网站的“自雇登记”（Alta en trabajo autónomo）服务里申请。 社保登记的日期要和税务局登记的一致。 办理时要填：IAE 税号和每项活动的 CNAE 行业代码、开始日期、经营地址； 选一家合作互助保险公司（Mutua），负责你工伤、生病等保障；再填扣月供的银行账户。 还没有社保号的，要先申请社保号。 做好几种生意也只登记一次、交一份社保。

    官方原文
    Ten en cuenta que el alta en la Seguridad Social debe coincidir con el alta en Hacienda.

    官方来源

    去官方网站办理: 去社会保障部网站登记

  3. 第 3 步: 按预计收入选缴费基数（第一次登记可申请优惠月供）

    待核对

    登记时要先估计自己每月平均净收入，然后在对应的档次里选一个缴费基数（base de cotización）。 收入够一般表第 1 档的用一般表，不够的可以用低档表（tabla reducida）。 每月社保 = 基数 × 31.40%，每月最后一个工作日从银行账户扣。 第一次登记自雇（或者之前 2 年没登记过；以前享受过优惠的要隔 3 年），登记时可以一起申请 tarifa plana（优惠月供）： 头 12 个月每月 80 欧元，加上代际公平机制（MEI）一共 88.64 欧元；收入低于法定最低工资的，可以再延长 12 个月。 享受优惠的前提是不欠社保和税务局的钱。 一年最多可以在“缴费基数和收入”服务里改六次基数。

    官方原文
    Al darte de alta, tendrás que elegir tu base de cotización en función de la previsión del promedio mensual de tus rendimientos netos anuales conforme a una tabla general de bases, fijada cada año por la Ley de Presupuestos Generales del Estado.

    官方来源

    去官方网站办理: 去社保网站修改缴费基数和预计收入

  4. 第 4 步: 每季度报增值税（303 表）和预缴个税（130 表）

    待核对

    303 表（自己申报增值税 IVA）：按季度申报的，在 4 月、7 月、10 月的 1 号到 20 号交上一季度的； 第四季度在第二年 1 月 1 号到 30 号交。必须在网上交。 130 表（按“直接估算制”计税的人，每季度先交一部分个人所得税）：时间和 303 表一样； 一般按当年累计净收入的 20% 计算。 自由职业者如果上一年至少 70% 的职业收入已经被付款方代扣了税，就不用交 130 表。

    官方原文
    Autoliquidaciones TRIMESTRALES: Del 1 al 20 del mes siguiente al período de liquidación (abril, julio, octubre).

    官方来源

    去官方网站办理: 去税务局 303 表页面

  5. 第 5 步: 第二年社保按实际收入重新核算

    待核对

    你选的基数只是临时的。第二年，社保总局（Tesorería）按税务局提供的实际收入重新核算： 实际收入比预计的少，多交的钱会自动退给你；比预计的多，要补交差额。 享受 tarifa plana 的那段时间不重新核算。

    官方原文
    Si tras el resultado de la regularización tus rendimientos anuales han sido menores a los que habías previsto, la Tesorería General de la Seguridad Social procederá de oficio a devolver la diferencia entre la cuota que has pagado y la que te corresponde pagar.

    官方来源

材料清单

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费用

待核对

登记后每月要交社保：选的基数 × 31.40%。 2026 年一般表基数每月 950.98 到 5,101.20 欧元；低档表最低 653.59 欧元。

官方原文
La cuota que deberás pagar es el 31,40% de la base de cotización.

官方来源

待核对

优惠月供（第一次登记）：头 12 个月每月 80 欧元，加上代际公平机制（MEI，0.9%）一共 88.64 欧元。

官方原文
La tarifa plana consiste en el pago de una cuota de 80 € al mes durante los primeros 12 meses de alta si el autónomo se da de alta por primera vez en Trabajo Autónomo.

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常见问题

我是非欧盟国家的外国人，可以登记自雇吗？
待核对

可以。要有 NIE、社保号，以及允许工作的居留许可。

官方原文
Sí, en ese caso, para darte de alta necesitarás tu NIE, el Número de la Seguridad Social (NUSS) y el permiso de trabajo y residencia.

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没登记就开始做生意，会怎样？
待核对

登记日期会算成那个月的 1 号，也不能享受月供优惠。 还可能被罚款 3,750 到 12,000 欧元，并且要补交从官方查到你开始营业起的社保。

官方原文
Además, se te podrá aplicar una multa de entre 3.750 y 12.000 € dependiendo de la gravedad y tendrás que pagar las cuotas correspondientes desde que la Administración tenga constancia de que iniciaste tu actividad.

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我已经在公司打工了，做自雇还要登记吗？
待核对

要。凡是自己做生意或接活的人都要登记自雇。这叫“多重就业”（pluriactividad）； 两边社保里普通风险部分交多了的，可以退回超出部分的 50%。

官方原文
Sí, todas las personas que trabajen por cuenta propia deben darse de alta como autónomos.

官方来源

客户付款时已经替我代扣了税，还要交 130 表吗？
待核对

做“职业活动”（自由职业）的人，如果上一年至少 70% 的职业收入已经被代扣了税，就不用交 130 表。 刚开始营业的，看这一季度被代扣税的收入占多少。

官方原文
No obstante, las personas físicas que desarrollen actividades profesionales no están obligadas a presentar declaración de pago fraccionado ni a efectuar ingreso alguno por este concepto en relación con las mismas si, en el año natural inmediato anterior, al menos el 70 por 100 de los ingresos procedentes de dichas actividades hubieran sido objeto de retención o ingreso a cuenta.

官方来源

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